УК РФ 171

  • автор:

Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2018

В публикации рассматривается, что такое штраф за незаконное предпринимательство физических лиц 2018, какой его размер, как его оплачивать и как избежать данной оплаты. Предпринимательство дает дополнительный доход гражданам, благодаря чему многие лица «уходят» в бизнес. Однако в силу незнания законодательных актов, по корыстным мотивам или иным причинам не все предприниматели законно осуществляют такую деятельность: не уплачивают налоги и не представляют отчеты в налоговые ведомства.

Понятие и сущность штрафа за незаконное предпринимательство

Если гражданин ведет предпринимательскую деятельность, направленную на получение дохода, он должен встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя и в установленные сроки отчитываться о доходах и имуществе, а также платить налоги. Если такой гражданин не проходит процедуру регистрации, то при выявлении признаков незаконного предпринимательства, он привлекается к ответственности. Главной формой выступает штраф.

Основными видами предпринимательства без открытия ИП являются строительство, услуги в сфере красоты и здоровья, охотничья деятельность и торговля.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

Штраф за предпринимательскую деятельность без ИП — это мера наказания граждан в денежном эквиваленте. Сколько придется заплатить?

Предпринимательскую деятельность регулирует законодательство по налогам и сборам. В налоговом кодексе данной теме выделена статья 116 НК РФ. В соответствии с ней сотрудники налоговой службы могут штрафовать в следующих размерах*:

  • за несвоевременную регистрацию — 10 000 руб.;
  • за отсутствие регистрации — 10% от предпринимательского дохода, но не менее 40 000 руб.

В соответствии с административным кодексом (статья 14.1 КоАП РФ) предусматриваются следующие размеры штрафов за незаконное предпринимательство:

  • за отсутствие регистрации — от 500 до 2 000 руб.;
  • за отсутствие лицензии (для лицензированной деятельности) — от 2 000 до 2 500 руб.

Уголовный кодекс (статья 171 УК РФ) охватывает ведение деятельности, приносящей крупный либо особо крупный ущерб, и предусматривает штраф в размере до 300 000 руб.

Важно! Крупным размером является полученный доход, превышающий 2 250 000 руб.*

Для отдельных видов предпринимательства предусмотрены повышенные размеры штрафов. К ним относятся*:

  • азартные игры— от 700 000 до 1 000 000 руб.;
  • транспортная сфера— от 5 000 до 100 000 руб.;
  • реализация, перевозка и хранение запрещенных вещей — от 1 500 до 2 000 руб.;
  • реализация лекарств— от 1 500 до 3 000 руб.

За осуществление нелегальных игр предусмотрен больший размер наказания

В связи с тем, что за данное нарушение предусмотрены различные виды ответственности, накладывать штрафные санкции могут такие ведомства, как:

  • Инспекции Федеральной налоговой службы.
  • Органы полиции.
  • Органы прокуратуры.
  • Роспотребнадзор.
  • Антимонопольные службы и другие надзорные органы.

Как платить штраф предпринимателю

Незаконная предпринимательская деятельность приводит к наложению штрафа с физического лица. Нарушителю направляется письмо, в котором указана сумма штрафа и период, в течение которого необходимо оплатить. Также содержатся ссылки на законодательные акты, в соответствии с которыми начисляется данный штраф.

Заплатить штраф можно в любом банке.

Важно! Многие банки берут дополнительную комиссию за осуществление денежных переводов. Поэтому рекомендуется уточнить данную информацию в отделении банка.

Произвести оплату можно следующими способами:

  • в кассе банка;
  • через терминал;
  • через банкомат;
  • онлайн в личном кабинете банка;
  • с помощью мобильного приложения.

На заметку! При оплате необходимо тщательно проверить все реквизиты для оплаты (назначение платежа, октмо и прочие) и сумму платежа.

Если в указанные в требовании сроки задолженность по уплате штрафа не погашена, то контролирующим ведомством направляется повторное письмо. Далее дело передается в суд, после чего судебным приставам. Судебные пристава, в свою очередь, имеют права взыскивать задолженность со счетов физических лиц, а также применять иные формы воздействия на неплательщика: арест имущества, приостановление операций по счетам в банках, начисление пени и т.д.

Куда жаловаться бдительным гражданам

Жалобу на ведение нелегального бизнеса может подать работник такого предпринимателя, сосед либо другой бдительный гражданин. Пожаловаться на неправомерное осуществление предпринимательства можно в органы, осуществляющие контроль и надзор за данной категорией лиц и которые могут оштрафовать такого бизнесмена. К ним относятся:

  • Налоговые инспекции.
  • Органы полиции.
  • Органы прокуратуры.
  • Роспотребнадзор.
  • Антимонопольные службы.
  • Лицензирующие органы.

При необходимости можно подключить и другие службы.

Подача жалобы

Жалоба может быть составлена как вручную, так и с использованием средств печати. В ней должны быть отражены следующие сведения:

  • кому адресована жалоба (наименование и адрес контролирующего органа);
  • кто является заявителем (фамилия, имя, отчество, адрес регистрации и контактный номер телефона);
  • информация о нарушителе (фамилия, имя, отчество, адрес регистрации (проживания/местонахождения), номер телефона и другие, ставшие известными заявителю сведения);
  • информация о виде нелегальной деятельности и прочие обстоятельства, имеющие значение для выявления злоумышленника;
  • подпись заявителя и дата представления.

Жалоба может быть представлена:

  • При личном посещении ведомства. Обращаться в орган по месту осуществления незаконного предпринимательства либо по месту своей регистрации. Во — втором случае, сотрудники надзорных органов самостоятельно отправят обращение заявителя в нужное отделение.
  • Через представителя. При этом необходимо иметь нотариально заверенную доверенность.
  • С помощью услуг почтовой связи. Чтобы письмо точно дошло до адресата, отправлять рекомендуется заказным письмом.

Так же жалобу можно предоставить с помощью интернет-сервисов:

  • отправив письмо на адрес электронной почты ведомства;
  • заполнив заявление по установленной форме на официальном сайте ведомства;
  • с помощью сервиса Госуслуги.

К заявлению прикладываются документы, являющими доказательствами представленных заявителем сведений, а именно:

  • квитанции;
  • чеки;
  • договора;
  • прочие документы.

Обратите внимание! По истечению 30 календарных дней ведомство, как правило, отправляет ответное письмо бдительному гражданину с целью информирования о предпринятых мероприятиях по пресечению нарушения.

Изменения в законодательстве

В связи с тем, что большая часть самовольных предпринимательств остаются в тени, в России из года в год совершенствуется законодательство в данной области. Так с 2017 года было введено понятие самозанятых граждан, для которых предусматриваются налоговые каникулы в течение двух лет с момента присвоения такого статуса. Данная мера направлена на уменьшение числа неофициальных предпринимателей.

Основные направления деятельности самозанятых лиц

В дальнейшем предлагается ужесточить меры ответственности путем увеличение размера штрафа за ведение деятельности без регистрации ИП.

Таким образом, незаконная деятельность в области предпринимательства жестко карается законом. В связи с этим, единственный верный способ избежать наказания — вовремя зарегистрировать свое частное предпринимательство либо встать на учет в качестве самозанятого населения. При этом если гражданин сдает в аренду дом, квартиру либо земельный участок достаточно будет представлять отчет о таких операциях и платить налоги.

*Цены актуальны на июль 2018 года

Население нашей страны не слишком уважительно относится к требованиям законодательства в любых сферах, начиная от правил дорожного движения и заканчивая Уголовным Кодексом. Не стали исключением Гражданский и Налоговый Кодексы, которые предусматривают правила ведения предпринимательской деятельности на территории России.
Значительная часть граждан в разных сферах деятельности не декларирует свои доходы и не вступает во взаимоотношения с налоговой инспекцией, так как не задумывается или не хочет задумываться о том, что законодательством предусмотрена ответственность за незаконное предпринимательство и пределы этой ответственности выражаются в значительных суммах.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Для определения незаконных действий в сфере предпринимательства, необходимо исходить из определения, что попадает в сферу предпринимательской деятельности. Полное определение приводится в ст. 2 ГК РФ.

Исходя из текста статьи, предпринимательской деятельностью считаются:

  • самостоятельные деяния, т.е. без наличия трудовых отношений, зафиксированных в договорах, а осуществляемых от собственного имени и для удовлетворения собственных интересов;
  • производимые на свой риск операции, например, с привлечением собственного имущества и денежных средств;
  • направленные на получение прибыли, что подразумевает не факт получения прибыли, а только заявленная цель деятельности, например, поданное рекламное объявление или заключенный договор на оказание услуг;
  • систематические действия, с учетом того, что неоднократность начинается после двух аналогичных действий в течение одного периода, в частности, три факта продажи автомобиля в течение года – это уже систематическая деятельность;
  • в сферу предпринимательства попадают работы, услуги, продажа и операции с имуществом, т.е. все возможные виды деятельности.

Предпринимательский бизнес допускается только зарегистрированными лицами. Таким образом, ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность наступает при отсутствии государственной регистрации, так как любая деятельность, в результате которой ожидается неоднократное получение доходов, считается незаконным предпринимательством.

Формы незаконного предпринимательства

С точки зрения законодательства предпринимательская деятельность рассматривается, как незаконная по различным причинам. Несоответствие законам приравнивается к отсутствию регистрационных или разрешительных документов на ведение определенного бизнеса, или совершение действий, не предусмотренных в полученных документах.

Все формы нарушения законов в этой сфере делятся на следующие группы:

  1. без государственной регистрации;
  2. без получения лицензии на лицензируемые виды деятельности;
  3. с нарушением условий лицензирования.

Предпринимательская деятельность без регистрации включает в себя следующие факты:

  • проведение коммерческой деятельности операций, услуг и работ, при отсутствии регистрации в единых государственных реестрах юридических лиц и предпринимателей;
  • начало занятия коммерческой деятельностью до того, как проведена регистрация или после того, как регистрация отменена по каким-либо причинам;
  • ведение деятельности, не указанной при постановке на учет в налоговой инспекции, или о которой не было сообщено в течение 2 месяцев после фактической смены специализации предприятия или предпринимателя.

В каждом выявленном случае полагается штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Следующая форма нарушения – это работа без лицензии, если она необходима по закону о лицензировании. Законодательством предусмотрено около 50 различных видов лицензий, каждая из которых охватывает широкую сферу работ и услуг. Если физическое или юридическое лицо производит работы из перечня, не имея на руках лицензии, то его деятельность признается незаконной, и следует привлечение к ответственности. Также нарушением закона считается, несовпадение сроков, т.е. если лицензия получена позже, а первые операции в контролируемой сфере зафиксированы до даты, указанной в документе.

Незаконным предпринимательством считаются также действия, нарушающие лицензионные требования. Например, для получения лицензии на деятельность аптеки необходимо иметь право собственности или договор аренды помещения сроком не менее 12 месяцев, при отсутствии данного документа на момент проверки лицензионные органы могут отозвать лицензию, а коммерческая деятельность признается незаконной с соответствующими последствиями.

Как доказать незаконную предпринимательскую деятельность

Выявление незаконной деятельности – это сложный вопрос, который в большинстве случаев рассматривается и доказывается в судебных органах.

Функции по выявлению возложены на:

  • правоохранительные органы, включая прокуратуру;
  • федеральную налоговую службу, в том числе налоговую полицию;
  • роспотребнадзор;
  • антимонопольная служба;
  • органы, занимающиеся оформлением лицензий.

Обнаружить нарушителей можно в результате:

  • проведения плановых и внеплановых проверок, а также проверок работающих с ними лиц;
  • профилактических мероприятий на рынках и в других местах массовой торговли;
  • полученных жалоб от населения.

Сложность заключается в том, что любой факт незаконной деятельности необходимо доказать документально. Проверяющие фиксируют это в актах проверки, составленных протоколах. Граждане, подающие жалобу, обязаны предъявить подтверждающие документы (расписки в получении денег, заключенные договора аренды имущества или оказания услуг и так далее).

Лица, которые обвиняются в незаконной деятельности, могут обжаловать составленный протокол в суде до его рассмотрения и принятия решения о применении штрафов.

Ответственность

Меры ответственности для нарушителей предусмотрены в Уголовном и Налоговом Кодексах, а также Кодексе об административных правонарушениях. Каждый из перечисленных нормативных актов рассматривает определенные виды нарушений. За незаконную предпринимательскую деятельность наказание возлагается в виде:

  • штрафов;
  • изъятия доходов;
  • лишения свободы;
  • принудительных работ.

Налоговая

В НК РФ ст. 116 посвящена мерам наказания за следующие поступки:

  • государственная регистрация произведена позже, чем фактически начата деятельность – штрафные санкции в сумме 10 000 рублей;
  • деятельность проводится без регистрации – если зафиксирован полученный доход, то назначается штраф в пределах 10% от его размеров, но в любом случае минимальная сумма штрафа 40 000 рублей;
  • на весь полученный доход начисляются налоги (НДФЛ, НДС, на имущество и так далее), а также штрафы и пени за их неуплату и штрафы за непредставление отчетности с зафиксированной даты начала деятельности до даты составления акта.

Для признания деятельности незаконной необходимо решение суда, которое подтвердит выводы, сделанные в актах проверки и составленных протоколах.

Административная

Административная ответственность определяется согласно ч. 1 и 2 ст. 14.1 КоАП РФ, где предусмотренные следующие штрафы:

  • от 500 до 2 тысяч рублей за ведение бизнеса без регистрации индивидуального предпринимательства;
  • от 2 до 2,5 тысяч рублей для граждан, занимающихся лицензируемым видом деятельности без действующей лицензии;
  • от 4 до 5 тысяч рублей на лица, занимающие ответственные должности в предприятиях, работающих с нарушением порядка лицензирования;
  • от 40 до 50 тысяч рублей на предприятия, организации и другие формы юридических лиц, не имеющих обязательной лицензии.

Кроме того, за нарушение лицензионных требований предусматривается конфискация оборудования, а при значительных суммах и ущербе в крупном размере передача дел для возбуждения уголовной ответственности.

Уголовная

В Уголовном Кодексе данному вопросу посвящена ст. 171. Она распространяется на те виды нарушений, которые принесли крупный или особо крупный ущерб.

Факты деятельности без лицензии влекут за собой:

  1. штрафные санкции до 300 тысяч рублей;
  2. изъятие суммы, равной двухлетней заработной плате;
  3. принудительное выполнение работ в пределах 480 часов;
  4. арест на полгода.

Если ущерб в крупном размере нанесен не одним гражданином, а группой лиц, то размер наказания увеличивается и распространяется на каждого участника. К обвиняемым принимается одна из следующих мер:

  1. штрафные санкции – от 100 до 500 тысяч рублей;
  2. изъятие зарплаты за предыдущие 1 или 3 года;
  3. принуждение к работам на пять лет;
  4. лишение свободы до 5 лет с одновременной выплатой штрафа 80 тысяч рублей или взысканием зарплаты за 6 месяцев.

Выбор меры наказания зависит от величины принесенного ущерба.

Применение наказаний за незаконную предпринимательскую деятельность не освобождает от мер ответственности предусмотренных для предпринимателей, например, за нарушение трудового законодательства, нанесение ущерба окружающей среде, нарушение правил пожарной безопасности, неиспользование кассовых аппаратов и так далее.

Согласно решению суда могут быть расторгнуты заключенные сделки, а виновное лицо будет обязано оплатить неустойки.

Несмотря на то, что доказать факт незаконного занятия предпринимательской деятельностью непросто, вести такой бизнес рискованно из-за значительных штрафных санкций и возможной уголовной ответственности.

Статья 171 УК РФ. Незаконное предпринимательство

Полный текст ст. 171 УК РФ с комментариями. Новая действующая редакция с дополнениями на 2020 год. Консультации юристов по статье 171 УК РФ.

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере , —
в) пункт утратил силу с 11 декабря 2003 года — Федеральный закон от 8 декабря 2003 года N 162-ФЗ , —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание утратило силу с 8 августа 2004 года — Федеральный закон от 21 июля 2004 года N 73-ФЗ.

Комментарий к статье 171 УК РФ

1. Состав преступления:
1) объект: основной — осуществление предпринимательской деятельности в соответствии с установленными правилами, дополнительный — имущественные интересы граждан, организаций и государства;
2) объективная сторона: осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии, в случае, когда такая лицензия обязательна. Обязательный признак объективной стороны — наличие крупного ущерба или извлечение дохода в крупном размере и причинная связь между указанным деянием и последствиями;
3) субъект: физическое лицо, вменяемое, достигшее шестнадцатилетнего возраста, либо индивидуальный предприниматель, а также руководитель организации или иное лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени организации;
4) субъективная сторона: прямой умысел в случае получения дохода в крупном размере. В случае причинения крупного ущерба лицо может действовать с прямым либо косвенным умыслом.

Преступление считается оконченным с момента извлечения дохода в крупном размере либо причинения крупного ущерба.

Комментируемая статья в ч.2 содержит квалифицированный состав — совершение преступления организованной группой и извлечение дохода в особо крупном размере.

В том случае, когда незаконная предпринимательская деятельность, осуществленная организованной группой лиц, была сопряжена с извлечением дохода в особо крупном размере, действия этих лиц подлежат квалификации по п.»а» и «б» ч.2 ст. 171 УК РФ.

3. Судебная практика:
1) постановление ВС РФ от 18.11.2004 N 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем»;
2) приговором Кизилюртовского городского суда Республики Дагестан от 16.04.2012 гр.Р. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 171 УК РФ. Как установлено судом, гр.Р., будучи директором МУП «ЖКХ поселка Бавтугай» г.Кизилюрт с 01.07.2005 по 25.04.2011, состоящем на учете в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 8 по Республике Дагестан с основным видом деятельности «Оказание жилищно-коммунальных услуг населению поселка Бавтугай», в период с 01.01.2007 по 30.12.2010 незаконно осуществлял предпринимательскую деятельность без специального разрешения (лицензии). В нарушении федеральных законов: «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и «О лицензировании отдельных видов деятельности», эксплуатировал принадлежащий МУП «ЖКХ поселка Бавтугай» взрывопожароопасный производственный объект — котельную, и, предоставляя услуги по горячему водоснабжению и централизованному отоплению жильцам трех многоквартирных жилых домов, расположенных по улицам Окружная, Пушкина и Пролетарская поселка Бавтугай, извлек доход в крупном размере, в сумме 1611944,42 (один миллион шестьсот одиннадцать тысяч девятьсот сорок четыре рубля сорок две копейки), поступившие на расчетный счет и в кассу МУП «ЖКХ поселка Бавтугай», то есть совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст. 171 УК РФ. Гражданину Р. назначено наказание в виде штрафа в размере 20000 рублей (двадцать тысяч) рублей;
________________
URL: http://docs.pravo.ru/document/view/22863172/22379665/
3) приговором Свердловского районного суда г.Белгорода от 15.08.2011 гр.С. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п.»б» ч.2 ст. 171 УК РФ. Судом установлено, что гр.С. совершил незаконное предпринимательство, то есть осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере. Являясь директором ООО «…», гр.С. в период с 18.04.2006 по 04.09.2009 осуществлял коммерческую деятельность, по заготовке, переработке и реализации лома черных металлов без специального разрешения (лицензии). В нарушение Федерального закона от 08.08.2001 N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в настоящее время утратил силу), не имея соответствующей лицензии на заготовку, переработку и реализацию черных металлов, в период времени с 18.04.2006 по 10.06.2009 ООО «…» в лице директора гр.С., а также уполномоченного им лица, заключило ряд договоров с юридическими лицами на территории Белгородской области, согласно которым эти юридические лица поставили в адрес ООО «…» лом черных металлов, а последнее приняло и оплатило лом этих металлов. Продолжая осуществлять свою преступную деятельность, гр.С., являясь директором ООО «…» заключил договор поставки от 24.10.2007 N 233/07-УМК с ООО «…», Белгородская область, г.Старый Оскол, ул. «…», по которому реализовал в адрес последнего лом и отходы черных металлов, то есть осуществлял предпринимательскую деятельность без специального разрешения (лицензии), в случае, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, в результате чего извлек доход в особо крупном размере на сумму 6517571,21 рубля. Действия гр.С. были квалифицированы судом по п.»б» ч.2 ст. 171 УК РФ (в редакции Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ), поскольку гр.С., действуя с прямым умыслом, осознавая общественную опасность совершаемых действий, предвидел возможность наступления общественно опасных последствий в виде незаконного извлечения дохода в особо крупном размере и желал этого. Полученный гр.С. доход в сумме 6517571,21 руб. относится к особо крупному размеру. Суд назначил гр.С. наказание в виде штрафа в размере 140000 (сто сорок тысяч) рублей в доход государства.

________________
URL: http://docs.pravo.ru/document/view/19543685/18195359/

Консультации и комментарии юристов по ст 171 УК РФ

Если у вас остались вопросы по статье 171 УК РФ и вы хотите быть уверены в актуальности представленной информации, вы можете проконсультироваться у юристов нашего сайта.

Задать вопрос можно по телефону или на сайте. Первичные консультации проводятся бесплатно с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные с 21:00 до 9:00, будут обработаны на следующий день.

Субъект и субъективная сторона незаконного предпринимательства

Согласно ст. 20 УК РФ субъектом незаконного предпринимательства является вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет на момент совершения преступления. Это может быть как российский, так и иностранный гражданин, а также лица без гражданства, занимающиеся на территории Российской Федерации незаконной предпринимательской деятельностью. Волженкин Б. В. Экономические преступления. СПб., 1999. С. 95. Однако это определение нуждается в уточнении, — скорее всего это будут граждане, достигшие 18-летнего возраста, поскольку именно по достижении данного возраста возникает полная дееспособность, хотя, в специально предусмотренных гражданским законодательством случаях, предпринимательской деятельностью могут заниматься и лица с 16 лет.

Помимо общих перечисленных признаков субъект незаконного предпринимательства должен обладать дополнительными признаками.

К уголовной ответственности могут привлекаться лишь руководители организаций, предприятий и учреждений, либо их заместители или иные работники, осуществляющие управленческие функции, в чьи обязанности в соответствии с приказом входило осуществление таких направлений деятельности, которые требовали получения лицензии, или же лица, на которые была возложена обязанность зарегистрировать предприятие. Как правило, совет директоров акционерного общества образует исполнительный орган общества: коллегиальный (правление, дирекция) либо единоличный (директор, генеральный директор), который осуществляет текущее руководство деятельностью общества, определенной законом и уставом общества (п. 3 ст. 103 ГК РФ).

Российское уголовное законодательство не предусматривает ответственности юридических лиц, поэтому за совершение преступлений в связи с той или иной деятельностью юридического лица, в данном случае незаконного предпринимательства, ответственность несут физические лица, уполномоченные контролировать или осуществлять деятельность, связанную с регистрацией предприятия или получением лицензии. Так, за незаконное предпринимательство по осуществлению гостиничного бизнеса без лицензии первоначально следственными органами к уголовной ответственности привлекалась бухгалтер 000 «Золотой мост». После того, как было установлено, что в ее обязанности не входило оформление разрешительных документов, к уголовной ответственности был привлечен и осужден по п. «б» ч. 2 ст. 171 УК Д. директор 000 «Золотой мост», который осуществлял руководство этим предприятием, и именно на нем лежала обязанность получать лицензию.

Учредители или акционеры не могут быть субъектами незаконного предпринимательства, поскольку они непосредственно не занимаются предпринимательской деятельность, поручая это исполнительному органу.

В обязанности учредителей входит определение порядка осуществления ими совместной деятельности по созданию общества, размера уставного капитала, выпуска и размещения акций.

Акционеры имеют право на получение дивидендов, проводят общее собрание, на котором решают вопросы, относящиеся к его исключительной компетенции (п. 1 ст. 103 ГК РФ), среди которых, как уже отмечалось ранее, назначение лиц, осуществляющих текущее руководство, если этот вопрос не отнесен к компетенции совета директоров (наблюдательного совета).

Вместе с тем, лица, не осуществляющие руководство акционерным обществом, не будучи исполнителями незаконного предпринимательства, могут выступать в качестве соучастников преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, т.е. быть пособниками, организаторами или подстрекателями (ч. 4 ст. 34 УК РФ). Такие лица могут быть участниками организованной группы.

Вопрос о возможном субъекте данного преступления вместе с тем не так прост, как это кажется на первый взгляд. Если незаконной предпринимательской деятельностью занимается индивидуальное лицо, оно без сомнения должно нести уголовную ответственность за противоправный характер своего деяния, связанного с извлечением для себя лично незаконной прибыли. В тех же случаях, когда незаконным предпринимательством занимаются юридические лица, к ответственности привлекаются их руководители, заместители или иные лица, на которых возложены обязанности осуществлять регистрацию и лицензирование. Но получаемые при этом доходы не поступают в распоряжение этого конкретного лица, в лучшем случае оно получает лишь какую-то часть доходов в виде заработной платы, которая может зависеть от полученной прибыли. Происходит вменение тех последствий, которые не охватывались в полном объеме умыслом виновного. Представляется обоснованным поставить на обсуждение вопрос о включении в число субъектов уголовной ответственности за совершение преступлений в сфере экономической деятельности юридических лиц, тем более, что одним данным составом число возможных совершаемых ими преступлений не ограничивается. По крайней мере половина всех преступлений в сфере экономической деятельности (гл,22 УК РФ), не говоря о преступлениях, предусмотренных другими главами УК, совершается фактически юридическими лицами. Уместно вспомнить, что в первоначальных проектах уголовного кодекса предусматривалась ответственность юридических лиц.

Видимо, ее следовало бы сохранить, может быть, с определенными изъятиями, что она возможна лишь при совершении определенных видов преступлений, или преступлений, связанных с определенной деятельностью.

В свое время при обсуждении проекта нового уголовного кодекса, отдельными учеными высказывались предложения об установлении уголовной ответственности юридических лиц за некоторые из преступлений, совершаемых в сфере экономики, экологические преступления, преступления против общественной безопасности. Так, например, С.Г. Келина в пользу данного решения приводила такие доводы, как тяжесть последствий, причиненных деятельностью юридических лиц, трудность установления конкретного виновного лица. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть. Курс лекций. М., 1996. С. 182.

Б.В. Волженкин, поднимая вопрос об ответственности юридических лиц, отмечает, что она должна наступать при наличии определенных условий. Автор допускает возможность включения в уголовный кодекс новеллы об ответственности юридических лиц. В то же время он подчеркивает, что субъектами преступлений должны быть конкретные физические лица, а субъектами уголовной ответственности могут быть и юридические лица. Последние «могут нести ответственность за действия физических лиц, когда эти действия 1) совершаются с ведома юридического лица или были им санкционированы, 2) в пользу юридического лица, 3)субъектами, им уполномоченными» Волженкин Б.В. Уголовная ответственность юридических лиц. СПб., 1998. С. 25-26..

Видимо, как справедливо отмечает Никифоров А. С., вся сложность обсуждаемой проблемы заключается в том, что в обоснование идеи об ответственности юридических лиц необходимо» если не придумать, то продумать механизм или механизмы виновной (а не только причинной) связи юридических лиц (корпораций) с вредными опасными последствиями совершенного ими правонарушения (преступления)». Никифоров А. С. Юридическое лицо как субъект преступления. Сб. Коррупция и борьба с нею. М., 2000. С.156.

Отмечая неправомерность привлечении физических лиц к уголовной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, отдельные авторы приходят к выводу о невозможности применения мер уголовно-правового характера за преступления, совершаемые в сфере деятельности юридических лиц. Так, Ионова Ж.А. в связи с этим отмечает, что» юридические лица (в отличие от граждан) не являются субъектами уголовной ответственности по российскому праву.

Привлечение руководителей или физических лиц — учредителей не легитимной организации, — противоречило бы основному началу уголовного права принципу объективного вменения, т.е. ответственности только за свои действия. Таким образом, ответственность предприятий-нарушителей как субъектов не легитимной предпринимательской деятельности может осуществляться исключительно в рамках административного или хозяйственно-правового воздействия». Ионова Ж. А. Правовые проблемы легитимации предпринимательства. » Государство и право». №5. 1997

Однако такой вывод не бесспорен. При совершении деяний, причиняющих существенный вред интересам экономики, необходимо воздействовать на нарушителей и методами уголовного права, и это воздействие будет более эффективным, если оно будет применяться в отношении юридического лица, а не отдельного его представителя. Ведь в настоящее время в случае привлечения лица к уголовной ответственности, к примеру, за деятельность без лицензии, но с надлежащей регистрацией, организация из своих средств выплачивает присужденные ему приговором суммы штрафа. В случае признания юридического лица субъектом уголовного правоотношения, эти суммы могли бы быть значительно выше и послужили бы предостережением на будущее при совершении подобных деяний.

В заключение обсуждения проблемы уголовной ответственности юридических лиц следует отметить, что она является достаточно актуальной не только для нашего государства, но и для иных, более развитых стран как в

экономическом, так и правовом отношении. Так, например, страны -члены Совета Европы в лице своего Комитета Министров были вынуждены еще в 1988 г. принять Рекомендацию № (88) 18 по ответственности юридических лиц за правонарушения, совершенные в ходе ведения ими хозяйственной деятельности и Меморандум с комментариями к ней. В Рекомендации, в частности, отмечается, что этот вопрос поднимается в связи с тем, что зачастую выгода извлекается из незаконной деятельности, предприятия наносят значительный вред отдельным лицам и обществу в целом, а также в целях предотвращения дальнейших правонарушений.

Эта мысль конкретизируется в Общих положениях Меморандума, где отмечается, что» применение санкций к отдельному лицу может оказаться недостаточно эффективной мерой для предотвращения совершения предприятием правонарушений и не заставит правление предприятия или его членов реорганизовать систему контроля.

Для преодоления этих сложностей законодатели во многих европейских странах добивались наложения уголовной ответственности на само предприятие».

Уголовные дела, изученные в московских межмуниципальных судах, позволили выявить следующие характеристики лиц, занимающихся незаконным предпринимательством. В основном эту деятельность осуществляют мужчины, они составили 88,9% от числа всех осужденных, женщины соответственно -11,1%. Среди лиц, виновных в преступлении, предусмотренном ст. 171 УК РФ, индивидуальные предприниматели составили 18,5%; руководители предприятий и их заместители -81,5%. По возрастному признаку осужденные распределились следующим образом: лица в возрасте от 25 до 40 лет составили 37,1%; от 40 до 50 лет — 59,2% и свыше 50 лет — 3,7%. Все осужденные имели либо среднее специальное образование (44,4%), либо высшее (55,6%).

Незаконное предпринимательство является умышленным преступлением. Лицо осознает, что занимается предпринимательской деятельностью, не пройдя регистрацию в соответствующих государственных органах, и продолжает (желает) ею заниматься, несмотря на имеющиеся в его поведении нарушения соответствующих правил.

При осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии, но при наличии регистрации, субъект осознает, что он не получил лицензию от уполномоченных на ее выдачу органов и занимается (желает) несмотря на это производством товаров или услуг.

При нарушении условий лицензирования, сознанием лица охватывается то обстоятельство, что им не соблюдаются, нарушаются, установленные правила (условия), которые предъявляются к конкретному виду деятельности (соблюдение мер безопасности, санитарно-гигиенических и пр. правил) и желает производить работы с нарушением таких правил. Может иметь место нарушение всех трех требований, предъявляемых к той или иной деятельности. В этом случае лицо также действует умышленно, сознательно не совершая всех тех действий по легализации своей деятельности, которые установлены действующим законодательством.

В случаях, когда в результате незаконной предпринимательской деятельности не был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству, лицо действует с прямым умыслом. В этом случае состав незаконного предпринимательства является формальным, поэтому субъективное отношение к совершаемым действиям характеризуется осознанием их несоответствия установленным правилам и желанием осуществлять их без соблюдения установленных правил.

В случае причинения крупного ущерба, приведенный признак становится обязательным для объективной стороны исследуемого состава преступления, поэтому необходимо устанавливать отношение субъекта к наступлению данного последствия, т.к. такой вид незаконного предпринимательства имеет материальный состав. Причиняя крупный ущерб, лицо осознает, что осуществляет предпринимательскую деятельность незаконно, предвидит, что несоблюдение предъявляемых к такой деятельности требований и условий может привести к причинению крупного ущерба (например, деятельность без соблюдения всех этапов или требований к производственному процессу с тем, чтобы произвести качественный товар) и сознательно допускает наступление таких последствий или относится к ним безразлично, т.е. действует с косвенным умыслом. Б.В. Волженкин, анализируя подобную ситуацию, допускает, что в случае причинения крупного ущерба лицо может действовать и с прямым умыслом, но вместе с тем оговаривает, что субъект «вероятно, чаще сознательно допускает или безразлично относится к его наступлению». Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999. С. 95. Более правильной представляется позиция, исключающая возможность занятия незаконным предпринимательством в случае причинения крупного ущерба с прямым умыслом. Причинение крупного ущерба выступает в качестве побочного результата незаконной предпринимательской деятельности. Трудно представить себе, что лицо желает причинить вред здоровью граждан, завладеть их денежными средствами или имуществом организаций или государства, занимаясь незарегистрированной или безлицензионной деятельностью. Если лицо до начала своей деятельности имело такую цель, а созданное им незарегистрированное предприятие, являлось лишь прикрытием или орудием достижения такой цели, то совершенное деяние следует квалифицировать соответственно либо как причинение вреда здоровью той или иной тяжести, либо как мошенничество, либо как иное преступление в сфере экономики, при наличии к этому определенных оснований.

Представляется, что в данном случае законодателю следовало бы указать, как это имеет место при совершении иных преступлений, что крупный ущерб причиняется по неосторожности. Именно такое отношение лица к данному признаку является наиболее вероятным. Субъект незаконного предпринимательства сознательно не совершает всех предписанных ему законом действий по оформлению деятельности своего предприятия и желает, чтобы эта деятельность осуществлялась именно таким образом. В то же время он предвидит, что несоблюдение установленных правил, особенно лицензирования и его условий, может привести к причинению ущерба как его контрагентам, так и отдельным потребителям товаров и услуг, но без -достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывает на предотвращение таких последствий, либо не предвидит, но при необходимой внимательности и предусмотрительности (более тщательная проработка всего производственного процесса и т.п.) должен и мог был предвидеть.

Мотив в Уголовном праве понимается как осознанный и конкретно определенный интерес, побудивший к совершению общественно опасного деяния, «как сознательное побуждение, которым руководствовался субъект, совершая преступление». Дагель П.С. Проблемы вины в советском уголовном праве. Ученые записки. Выпуск 21. Владивосток. 1968. С.258.

В качестве побудительных мотивов может выступать не один, а сразу несколько, приведших лицо к желанию заниматься именно незаконным предпринимательством. Как правило, это прежде всего корыстный мотив, желание обогатиться или поправить свое материальное положение за счет совершения преступления.

Незаконной предпринимательской деятельности являются —
деятельность с отсутствием государственной регистрации; деятельность с отсутствием лицензии; деятельность с нарушением условий лицензирования.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство наступает не всегда, а только в том случае, если результатом такой деятельности стало извлечение дохода в крупном или особо крупном размере (его определение должно производиться судом исходя из конкретных обстоятельств рассматриваемого дела) либо если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда, доходом в особо крупном размере — доход, сумма которого превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Незаконное предпринимательство состоит в том, что лицо, игнорируя установленный федеральным законодательством порядок, осуществляет специфическую экономическую деятельность.

Простой состав:

Объект — те общественные отношения, которые охраняются государством в конкретных отраслях экономики, в которых осуществляется незаконная предпринимательская по содержанию деятельность: торговля, строительство, транспорт, образование и иные.

Объективная сторона — характеризуется активными действиями, по незаконному предпринимательству.

Субъективная сторона — преступление, характеризуется прямым умыслом и корыстной целью.

Субъект — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет на момент совершения преступления.

Квалифицирующие признаки:

1) совершение незаконного предпринимательства организованной группой — если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении пре­ступления; Группа совершенно устойчива, люди заранее объединились для совершения одного или нескольких преступлений;

2) совершение незаконного предпринимательства с извлечением дохода в особо крупном размере;

3) совершение незаконного предпринимательства лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность — такое лицо имеет судимость за данные преступления, которая не была погашена или снята в установленном законом порядке.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *