Открыть бизнес в Испании

  • автор:

Содержание

Испания — это солнечная и теплая страна, которая привлекает многих не только своими яркими и интересными курортами, но и возможностью открыть собственный бизнес.

После мирового финансового кризиса, отразившегося и на этом южном государстве, правительство провело ряд реформ, благодаря которым экономика смогла восстановиться и стабилизироваться.

Агентство Doing Business поставил Испанию на 33 место в рейтинге по доступности открытия и ведения бизнеса.

Таким образом, если вы думаете, что открыть свой бизнес в Испании, не являясь ее гражданином, не реально, то вы ошибаетесь.

Для этого нужно иметь представление об этой стране, четко поставить перед собой цели и быть готовым много работать, и тогда все получится.

А вслед за открытием бизнеса в Испании можно получить ряд других преимуществ, среди которых есть возможность получить вид на жительство в этой стране, а затем и гражданство.

Какие особенности открытия и ведения бизнеса в Испании?

Основные принципы открытия и ведения бизнеса в Испании мало чем отличаются от того, что происходит в других странах.

Но все же есть некоторые законодательные и другие тонкости, которые обязательно нужно знать и учитывать при желании заняться собственным делом.

Итак, особенности открытия и ведения бизнеса для не граждан страны сводятся к следующему:

  • Правительство Испании заинтересовано в иностранных инвесторах, которые заинтересованы стать местными предпринимателями.

    Поэтому любой совершеннолетний иностранец, который находится здесь на законных основаниях, имеет право начать свой бизнес.

  • Чтобы законно работать на своем открытом предприятии, а не только быть его владельцем, необходимо получить вид на жительство в этой стране и разрешение на работу.
  • Управляющий открытой иностранцем компании должен иметь испанское гражданство.

    Если бизнесмен хочет сам быть руководителем своей компании, то необходимо учитывать, что по законам Испании нельзя самому платить себе зарплату, но в качестве личного вознаграждения можно получать доход из прибыли.

  • Зарплата наемного управляющего должна соответствовать нормам Королевства Испании.
  • Вести бизнес можно разными способами: путем открытия индивидуального предпринимательства или партнерской / совместной собственности.
  • У иностранных граждан есть неплохие шансы на получение кредита для начала предпринимательской деятельности.

Как начать бизнес с Китаем: 6 основных шагов

Преимущества и сложности ведения бизнеса в Испании

Если вы всерьез заинтересованы в том, чтобы открыть свой бизнес в Испании, то наверняка хотите знать, какие выгоды вы можете от этого получить, а также с какими трудностями можно столкнуться в процессе реализации своего плана.

Преимущества Недостатки
• Испания входит в десятку экономически развитых стран Европы.
• Здесь есть возможность открыть бизнес тем, кто не является резидентами страны.
• Местные банки охотно выдают кредиты иностранным гражданам на открытие бизнеса.
• При успешном ведении бизнеса есть возможность получить ВНЖ или гражданство.
• В стране действует высокая ставка НДС — 21%, а также налога на прибыль — от 15 до 25%.
• Регистрация бизнеса может занять несколько недель. Также ее лучше проводить под контролем специалистов, которым нужно заплатить вознаграждение.
• При выдаче кредита на открытие бизнеса банки готовы предоставить только 60% от необходимой суммы.

5 сфер, в которых можно организовать прибыльный и выгодный бизнес в Испании

Бизнес в Испании можно начинать в любой сфере.

Но здесь, как и в любом другом государстве, есть ниши, которые славятся своей перспективностью и выгодностью.

Помимо туризма и ресторанного бизнеса, есть ряд других перспективных направлений, которые набирают обороты:

  • Сельское хозяйство

    Благодаря мягкому и теплому климату здесь можно выращивать овощи и фрукты, которые впоследствии продавать на отечественном и зарубежном рынках.

    Сюда же можно отнести производство комбикорма, который необходим для животноводства и разведения рыб.

    Именно это направление сейчас очень привлекательно как для начинающих, так и опытных бизнесменов.

  • Аренда недвижимости

    Испания по большей части туристическая страна, куда ежедневно прибывают тысячи туристов.

    Часть из них не любит гостиницы, поэтому предпочитает снимать квартиры или коттеджи.

    Также не стоит забывать и о местных жителях, которые нуждаются в жилой и коммерческой недвижимости.

  • Аутсорсинг в сфере IT

    Особенно этот бизнес стал актуальным после кризиса.

    На его открытие не нужно тратить большой стартовый капитал, важно найти квалифицированный персонал, который и будет обеспечивать успешную работу компании.

  • Клининговые агентства

    На данном этапе эта сфера находится на пике популярности.

    В ней нуждаются отели, бизнес-центры, торгово-развлекательные центры, владельцы особняков.

    Здесь можно открыть самостоятельный бизнес, так и купить франшизу.

  • Развлечения

    Опять-таки все построено на туристах, которые не хотят проводить весь отпуск, лежа на пляже.

    Гоночные трассы, экстремальные развлечения, подводный дайвинг, парки аттракционов — все это будет пользоваться спросом не только среди приезжих, но и среди самих испанцев.

Виды организационно-правовых форм предприятий и их характеристика

Прежде чем переходить к изучению вопроса, как открыть свой бизнес в Испании, необходимо разобраться с организационно-правовыми формами предприятий.

Итак, в Испании можно зарегистрировать:

Название на испанском языке Перевод
Empresario Individual/Autonomo Индивидуальное предпринимательство
Sociedad Anonima S.A. Компания с ограниченной ответственностью с открытым выпуском акций
Sociedad de Responsibilidad Limitada S.L. Компания с ограниченной ответственностью с закрытым выпуском акций
Sociedad Colectiva Компания (партнерство) с неограниченной ответственностью
Sociedad Comanditaria Simple Компания (партнерство) с ограниченной ответственностью, которая не предполагает выпуск акций
Sociedad Comanditaria por Acsiones Компания (партнерство) с ограниченной ответственностью, которая предполагает выпуск акций
Sociedad Civil Компания (партнерство) без образования юридического лица.

Подробнее остановимся на некоторых из них.

1. Индивидуальное предпринимательство (Empresario Individual/Autonomo).

Чтобы зарегистрировать в качестве индивидуального предпринимателя в Испании необходимо собрать множество документов, и пройтись по нескольким организациям.

В первую очередь, понадобиться получить визу с правом на работу.

Сам процесс получения такого статуса выглядит следующим образом:

  1. На первом этапе необходимо зарегистрировать в качестве плательщика налога на проведение экономической деятельности (IAE).

    Для этого необходимо обратиться в налоговое управление, которое соответствует месту будущего нахождения главного офиса или адресу проживания ИП.

    Там же выбирается направление: профессиональное или предпринимательское.

    От него будет зависеть размер налога на доходы (IRPF).

  2. Второй этап сводится к регистрации в налоговых органах.

    Здесь выбирается система налогообложения — обычная или упрощенная.

    Эта процедура длится 10 дней.

  3. Затем в течение 30 календарных дней необходимо обратиться в органы социального страхования Испании.
  4. Также необходимо получить ряд лицензий на:
    • открытие деятельности и оборудование;
    • проведение работ.
  5. По желанию можно зарегистрироваться в Торговой палате, и в обязательном порядке получить Книгу посещений.

Основные моменты, связанные с ИП в Испании сведены в таблицу:

Критерий Описание
Количество учредителей один человек
Уставный капитал нет ограничений
Ответственность нет ограничений
Налог на доходы (IRPF) от 24,75% до 52%
НДС (IVA) Основная ставка — 21%, уменьшенная — 10% и 4%, льготная — 0%
Плюсы ИП • независимость от работодателей и возможность работать на себя;
• понятная система налогообложения
Минусы ИП • неограниченная ответственность, причем как личным имуществом, так и тем, что принимает участие в бизнесе;
• увеличение налога с ростом получаемых доходов. Поэтому такой способ регистрации своей деятельности выгоден только при небольших оборотах.

2. Акционерное общество с ограниченной ответственностью: S.A. и S.L.

Основные моменты, которые касаются этих двух форм правовой организации можно рассмотреть в таблице:

Критерий S.A. S.L.
Минимальное количество учредителей Один человек Один человек
Уставный капитал Минимум 60 102 евро;
на момент регистрации компании должно быть внесено 25%
Минимум 3 005 евро;
на момент регистрации он должен быть полностью оплачен
Ответственность В пределах имущества компании В пределах имущества компании
Выпуск акций • именные;
• на предъявителя;
• с правом голоса;
• без права голоса
• именные;
• с правом голоса;
• без права голоса (не более 50%
Управление компанией На выбор:
• один директор;
• два директора;
• Совет директоров
На выбор:
• один директор;
• два директора;
• Совет директоров
Права акционеров Имеют право на передачу своих акций третьим лицам Не имеют права на передачу своих акций третьим лицам

Порядок открытия бизнеса в Испании для иностранцев

При решении открыть собственный бизнес в Испании необходимо приготовиться к тому, что это государство славится своей бюрократией.

Придется обойти множество служб и государственных структур, чтобы собрать все необходимые документы: разрешения и лицензии.

Сам процесс открытия бизнеса в Испании для иностранцев проходит следующим образом:

  1. Получение идентификационного номера.

    В местное управление полиции необходимо подать заявление о получении идентификационного номера налогоплательщика — NIE.

    В зависимости от региона сроки выдачи будут колебаться от 2 до 7 дней.

  2. Резерв наименования компании.

    После того, как будет придумано название компании, подается запрос на получение сертификата на наименование.

    Для этого необходимо обратиться в Центральный торговый реестр Испании, который находится в Мадриде.

    Также можно подать электронную заявку на официальном сайте. Ответ приходит в течение 2-х недель.

    Фирменное название также должно содержать аббревиатуру, которая будет говорить о том, какая организационно-правовая форма используется.

    Полученный сертификат подтверждает, что придуманное название никем не занято и теперь оно принадлежит открываемой компании.

    Его необходимо использовать в течение 2-х месяцев и момента его получения.

    Рекомендуем в запросе подавать сразу три названия, это увеличит вероятность того, что хотя бы одно не будет занято.

  3. Открытие счета в банке.

    Чтобы открыть счет в банке, необходимо предъявить полученный сертификат о фирменном названии компании, и внести на него средства в размере минимального уставного капитала.

    Если учредителей компании будет несколько, то при открытии счета они все должны присутствовать в банке.

  4. Получение нотариального акта об учреждении компании.

    Нотариусу предоставляется личная информация об учредителях, сертификат о наименовании компании, квитанция о внесении уставного капитала, сам устав и другие необходимые документы.

    На этом этапе необходимо подождать 3-4 дня, чтобы получить акт об учреждении.

  5. Получение временного идентификационного фискального номера NIF.

    Заполнив бланк 036, в налоговой службе необходимо получить временный идентификационный фискальный номер.

  6. Уплата налогового сбора ITP.

    За внесение уставного капитала необходимо заплатить налог в размере 1%.

    Сделать это нужно в течение 30 дней после получения акта об учреждении компании.

  7. Отправка учредительных документов в Торговую палату и получение постоянного идентификационного фискального номера.

    Собрав все необходимые документы — нотариально заверенный акт об учреждении и квитанцию об оплате налога ITP, необходимо зарегистрировать бизнес в Испании в торговом реестре.

    Затем в налоговой службе необходимо получить постоянный NIF, после чего можно обращаться в другие органы для получения разрешительных лицензий на ведение бизнеса в Испании.

Чтобы не заниматься этими вопросами самостоятельно, вы можете нанять адвоката, который будет контролировать правильность процесса и подготовит все необходимые документы.

Как надолго может затянуться процесс открытия бизнеса в Испании

и сколько для этого понадобиться денег, узнаете из видео:

5 советов для тех, кто хочет открыть свой бизнес в Испании

  1. Пробуйте свои силы в открытии бизнеса в Испании только, если у вас есть подобный опыт у себя на родине.

    Из-за бюрократических нюансов можно потерять много денег и времени.

  2. Если у вас нет опыта ведения бизнеса, то не скупитесь и наймите адвоката или консультанта.

    Они возьмут на себя часть обязанностей, связанных с бумажной волокитой.

  3. Изучите хотя бы поверхностно язык или наймите переводчика.
  4. Тщательно изучайте законодательство того региона, где планируете вести бизнес.

    В провинциях отличаются законы, поэтому местные власти могут требовать дополнительные разрешения и лицензии, без которых невозможно начать предпринимательскую деятельность.

  5. Открывая новый бизнес, не бойтесь идти на контакт с самими испанцами.

    Так уж сложилось, что они всегда предпочтут новому хорошо знакомое, поэтому общайтесь с ними и знакомьте их со своей компанией.

Если для вас не является преградой сбор необходимых документов и прохождение всех этапов, описанных выше, значит вы действительно готовы открыть свой бизнес в Испании.

Выбирайте любое направление, которое вам по душе, и помните, что в этом государстве открыто много возможностей.

Правительство поддерживает не только развитие малого и среднего бизнеса, но и самих иностранцев, которые решили в их стране начать свою предпринимательскую деятельность.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Малый бизнес в Испании

Собственный малый бизнес в Испании

Конечно, Испания, несомненно, является страной туризма, которая привлекает туристов всего мира своим своеобразным замечательным климатом, многовековыми традициями, многообразием развлечений. Но для многих Испания становится страной проживания, и тогда любой трудоспособный человек задумывается о работе в этой стране, а многие и об открытии своего собственного дела и в частности об открытии малого бизнеса. И, конечно, каждого желающего интересует в новой стране ее отношение к малому бизнесу, поддержка предпринимателей, законодательная база.

В Испании государство стимулирует множество организаций и фондов для поддержки малого бизнеса. Участие малого бизнеса в хозяйственной жизни государства весьма ощутимо. В Испании на одно крупное предприятие приходится 10–20 малых. И в ближайшие десятилетия малому бизнесу не грозит поглощение его крупным бизнесом. Государство поддерживают уже работающих предпринимателей и стимулируют тех, кто только собирается открыть свою фирму или компанию. Какое предприятие в Испании считается малым бизнесом, и в каких секторах экономики малый бизнес наиболее успешен.

Малый бизнес в Испании включает в себя фирмы и компании с числом занятых до 100 человек. Есть в стране и такое понятие, как мелкий бизнес, к нему относятся предприятия с числом занятых менее 50 человек. Очень распространен в Испании и семейный бизнес.

Доля малого бизнеса в Испании в различных секторах экономики: в строительной индустрии Испании составляет 30%, в промышленности – 31%, в судостроении – чуть менее 30%, в сельском хозяйстве – 80%. При этом 60% всех посевных площадей в этой стране принадлежит предприятиям малого бизнеса. Испанский малый бизнес успешно работает в банковском секторе экономики и страховании, где его доля составляет 20%. В рыболовстве и переработке морепродуктов малый бизнес играет главенствующую роль. Обувная промышленность страны целиком находится в руках малого бизнеса. Испания занимает первое место в мире (наряду с Италией и Францией) по производству вина. И в этом есть заслуга малых предприятий. Знаменитое на весь мир оливковое масло тоже производится на заводах малого бизнеса. В ряде регионов Испании, таких как Валенсия, Страна Басков, Каталония, Канарские острова, Наварра, особенно развит семейный бизнес, специализирующийся на производстве различных видов сыра, хлеба, кондитерских изделий, засолке оливок. И, конечно, ведущую роль малый бизнес играет в туристической индустрии Испании.

Трудно ли открыть малый бизнес в Испании? Может ли иностранец зарегистрировать свое предприятие?

В Испании все бюрократические процедуры для представителей малого бизнеса сведены до минимума. Начинающий предприниматель получает подтверждение о регистрации своего бизнеса через 24 часа после подачи соответствующих документов. Любой иностранец, имеющий право на проживание и работу в Испании, может зарегистрировать свое предприятие. Для этого ему понадобится столько же времени, сколько гражданину этой страны, а открыв бизнес, он будет пользоваться теми же льготами, что и коренные жители Испании. Однако, чаще всего, деловые люди из числа наших русских соотечественников не желают ждать разрешение на жительство и на работу, чтобы получить право на открытие малого бизнеса в Испании. И это желание обосновано. Зачем ждать, когда можно получить это право на жительство и на работу на основании того, что, открыв малый бизнес в Испании, иностранец имеет право, как инвестор, получить вышеперечисленные права. Зарегистрировать фирму оказывается в Испании можно и без права на жительство, можно также ею руководить и получать прибыль. Нельзя будет начислить себе зарплату, которую можно было бы отнести в расходную часть баланса с одной стороны и перечислять налоги от нее в пенсионный фонд. Но это явление временное. После открытия малого бизнеса этот процесс можно начать сразу после начала работы.

Наши услуги

Обратившись в нашу компанию «SPAININVESTOR», вы сможете получить рекомендации по выбору наиболее рентабельного бизнеса для вас, который соответствует вашим навыкам и вашему бюджету. Вы получите помощь в регистрации и, более того, мы можем вам помочь в становлении вашего бизнеса, подборе персонала, ведении бухгалтерского учета, освоении делового испанского языка, наработке клиентской базы, и мы будем вместе с вами рады, когда ваш малый бизнес в Испании станет успешным. К тому же в Испании быть владельцем малого предприятия весьма престижно.

Какой бизнес выгоден в Испании

Наиболее привлекательными для иностранцев видами бизнеса в Испании являются:

  • Малый бизнес:
    • туристические фирмы, небольшие отели, апартотели;
    • продуктовые магазины, бары, рестораны, интернет-кафе;
    • сервисные компании по установке интернета, спутниковых антенн и кондиционеров, ремонту компьютеров и бытовой техники, ремонту мобильных телефонов и планшетов;
    • парикмахерские и салоны красоты;
    • студии дизайна и полиграфии, веб-дизайна, разработки и продвижения сайтов;
    • магазины одежды и обуви;
    • автомастерские.
  • Средний бизнес:
    • гостиничный бизнес;
    • строительные компании;
    • агентства по продаже недвижимости.

Каждый вид бизнеса имеет свои особенности. Сфера обслуживания традиционно считается весьма трудоемкой и с невысоким уровнем рентабельности. При этом она же отличается достаточной стабильностью. Парикмахерские, рестораны, мастерские работают круглый год, хотя и с сезонными колебаниями в числе клиентов. Студии дизайна и полиграфии, наоборот, мало зависят от сезонов, а также позволяют нанимать удаленный персонал.

Принимая решение об открытии бизнеса в Испании, следует опираться на маркетинговое исследование, пусть даже проведенное самостоятельно. Ресторан класса люкс вряд ли будет востребован на второстепенном курорте средней или низкой ценовой категории, практически пустеющем с ноября по май. А бар-кафе-мороженое в районе набережной и пляжа может оказаться весьма к месту и приносить в высокий сезон хорошую прибыль.

Размышляя над вопросом о том, какой бизнес выгоден в Испании, также необходимо решить, хотите ли вы его открывать самостоятельно с нуля или предпочитаете купить уже готовый. Покупка готового бизнеса в Испании называется «траспасо» – traspaso. В этом случае вы покупаете саму фирму, все действующее оборудование и технику. Вы вправе оставить в компании работающий персонал. Вместе с фирмой к вам переходит клиентура, фирменное название (если пожелаете), репутация, лицензии, поставщики и т.д. Однако помещение, где находится фирма (бар, парикмахерская, офис и т.д.), как правило, принадлежит третьему лицу, для которого вы станете новым арендатором.

Другой возможностью является бизнес по франшизе, т.е. вступление в одну из международных сетей. Франчайзинг охватил буквально все сферы экономики: производство, продажи, обслуживание. Макдональдс, Манго, Каррефур, БодиШоп и еще тысячи и тысячи брендов в Испании работают по франшизе. В последние годы этот тип бизнеса развивается бурными темпами, показывая в среднем обороты выше, чем у традиционных торговых точек. Большая эффективность франчайзинговых фирм обусловлена силой воздействия известной торговой марки и более рациональной систематизацией работы. Для компании-минориста участие в крупной сети является залогом высокой рентабельности и снижения риска банкротства, а также дает возможность получить рекламную поддержку, недоступную для традиционного малого предприятия. Если вы не против работы под контролем владельца, с исполнением и соблюдением всех предписанных норм и требований, стоит попробовать и такой вариант бизнеса в Испании.

Сколько стоит начать бизнес в Испании

Стоимость открытия бизнеса в Испании зависит от многих факторов.

  • Регистрация юридического лица и прохождение административных формальностей обойдется в 1–2 тыс. евро;
  • подготовка помещения и закупка оборудования для небольшого бара/кафе – 10–15 тыс. евро;
  • оформление ресторана – от 25 тыс. евро и выше.

Приобретение готового бизнеса в «траспасо» зачастую может обойтись дороже, т.к. продавец искренне уверен, что за раскрученное место, известное имя и клиентуру он вправе запросить немалую цену. И, наконец, цены на франшизы зависят от конкретного бренда. Обычно все затраты расписаны по пунктам, начиная от стоимости самой франшизы и заканчивая комиссионными.

Центр услуг для бизнеса и жизни в Испании «Испания по-русски» предлагает свои услуги в вопросах открытия бизнеса в Испании и анализа рынка. Для получения подробной консультации по интересующим вас вопросам обращайтесь к нам по телефонам, указанным на сайте, или электронной почте info@espanarusa.com.

Теперь самые популярные статьи о жизни в Испании и полезные лайфхаки от инсайдеров вы сможете прочитать на нашей странице в «Яндекс.Дзен». Подписывайтесь!

Если вы планируете открыть свой online-магазин, вас, вероятно, заинтересуют вопросы налогообложения этого вида бизнеса. Дистанционные продажи позволяют работать с покупателями из любого уголка мира, а это, в свою очередь, определяет фискальную политику магазина.

Под дистанционными продажами подразумеваются те, которые не требуют во время покупки физического присутствия ни продавца, ни покупателя. Начисление НДС (IVA) происходит в зависимости от локации интернет-магазина, однако в отдельных случаях может использоваться особый режим, предусмотренный для дистанционных продаж — Régimen Particular de las Ventas a Distancia.

Испанский интернет-магазин может в своей работе придерживаться различных сценариев:

  • Покупателем является предприниматель или юридическое лицо-резидент Испании: такие продажи облагаются НДС.
  • Покупателем является предприниматель или юридическое лицо-нерезидент Испании, но резидент другой страны-члена ЕС: такие продажи не облагаются испанским НДС; начисление НДС происходит в стране получателя по ставкам, действующим в данной конкретной стране.
  • Покупателем является предприниматель или юридическое лицо-нерезидент Испании в стране, находящейся за пределами ЕС: такие продажи не облагаются испанским НДС. То же самое происходит, если покупатель является резидентом Канарских островов, Сеуты или Мелильи.
  • Покупателем выступает физическое лицо – конечный потребитель товара, заказывающий индивидуальную доставку на свои имя, как на частное лицо: такие продажи облагаются НДС.

Давайте разберемся, что происходит с НДС, если применяется особый режим налогообложения Régimen Particular de las Ventas a Distancia. При условии соблюдения определенных требований, проданный товар будет облагаться НДС в стране покупателя.

Считается, что передача проданного товара состоялась в другой стране, если его отправка была произведена в одной стране ЕС с предусмотренной доставкой в другую страну ЕС, и были соблюдены следующие условия:

  • Отправка товара была произведена лично продавцом или за его счет.
  • Покупателем товара выступает физическое лицо (т.е. не предприниматель и не юридическое лицо, ведущие учет НДС), либо любые лица, задействованные в сфере сельского хозяйства, животноводства и рыбной ловли.
  • Объем продаж продавца в страну покупателя, являющуюся членом ЕС, в предыдущем году или в текущем году превысил установленный лимит. (Каждая страна ЕС устанавливает собственные лимиты на объем поставок товаров из других стран ЕС. Например, Испания установила лимит на уровне 35.000 €, Германия — на уровне 100.000 €.)

Кроме того, продавцы, занимающиеся дистанционными продажами, вправе запросить налогообложение всех своих проданных товаров в той стране ЕС, где находится конечный покупатель и по действующим там ставкам НДС, даже если объем продаж не достиг установленных лимитов. Для этого необходимо подтвердить, что все проданные товары были задекларированы в другой стране ЕС покупателем. Продавец должен подтверждать данную опцию каждые два года, в противном случае она будет автоматически аннулирована.

С того момента, как испанский продавец, начисляющий НДС по нормам и ставкам Испании, превысит установленный лимит продаж для определенной страны ЕС, он будет обязан вести учет НДС по нормам и ставкам этой страны.

Давайте разберем на примере:

Испанский предприниматель продает товар во Францию. Во Франции лимит на импорт из другой страны ЕС установлен на уровне 35.000 €. В предыдущем году испанский предприниматель продал во Францию товара на 25.000 €, в текущем году – на 60.000 €. Как происходит начисление НДС?

  • Первый год. В первом году испанский предприниматель вправе вести учет НДС по всем проданным во Францию товарам по нормам и ставкам Испании.
  • Второй год. Согласно особому режиму НДС, первые 35.000 € облагаются НДС на территории Испании по действующим здесь ставкам. Оставшиеся 25.000 € (60.000 – 35.000 = 25.000) подлежат обложению и учету НДС на территории Франции.

Все испанские компании, занимающиеся электронной коммерцией через Интернет, вправе зарегистрироваться в реестре компаний, ведущих дистанционные продажи. В обязательном порядке в указанном реестре должны регистрироваться компании малого бизнеса, которые используют одну из нижеперечисленных систем для дистанционных продаж:

  • Каталоги
  • Рекламные буклеты с указанием или без указания конечного получателя
  • Почтовые письма
  • Рекламу в прессе со скидочными купонами
  • Рекламу на радио, телевидении, продажи по телефону

В случае изменения каких-либо данных, компании в трехмесячный срок обязаны внести изменения в реестр той автономии, на территории которой зарегистрирован их юридический адрес.

Следует помнить, что существует ряд исключений. Например, под особый режим не подпадают компании, занимающиеся продажей новых транспортных средств, товаров, подлежащих установке и монтажу, бывших в употреблении товаров и т.д.

Если хотите всегда быть в курсе наших новостей, подписывайтесь на нас в Facebook и/или в Twitter.

Индивидуальный предприниматель в Испании. Как стать Autónomo

Работа на себя в качестве индивидуального предпринимателя (trabajo por cuenta própia) имеет массу преимуществ по сравнению с работой по найму. В то же самое время, недостаток знаний по данному вопросу может привести к возникновению сложностей и сомнений. В нашей статье мы постараемся наиболее полно осветить все аспекты индивидуального предпринимательства, от процесса регистрации до системы налогообложения.

Первые шаги

Регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя нельзя назвать легкой процедурой из-за необходимости сбора большого количества документов и прохождения необходимых административных формальностей. Тем не менее, если вы решили пройти регистрацию самостоятельно, не прибегая к услугам внешнего управляющего (хестора/gestor), знания об этапах процесса позволят значительно облегчить его и сократить по времени.

Регистрация в качестве ИП

  1. Регистрация в качестве плательщика налога на экономическую деятельность – Impuesto de Actividades Económicos (IAE). Данный налог является обязательным как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. От уплаты налога освобождаются компании и физические лица, чей годовой оборот составляет менее 1 млн. евро. Тем не менее, процедура регистрации является обязательной для всех и проводится отдельно для каждой сферы деятельности (если юридическое лицо или ИП владеют несколькими фирмами – магазин, ресторан, мастерская и т.д. – регистрации подлежит каждый вид деятельности отдельно).
    Также, в соответствии с классификатором направлений экономической деятельности, следует отметить, какое из них выбирается: профессиональное или предпринимательское. Этот момент является очень важным, т.к. отразится на системе налогообложения, в частности, на учете налога на доходы физических лиц — Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Подробнее о налогах мы расскажем ниже
    Регистрация производится в налоговом управлении или муниципалитете по месту расположения коммерческого помещения или офиса, или по домашнему адресу будущего ИП. В последнем случае может потребоваться указать полезную площадь жилья. На каждый вид деятельности заполняется отдельный бланк. Стоимость регистрации зависит от вида деятельности, местоположения компании и т.д. Процесс занимает 10 дней, после чего вам дается 30 календарных дней на регистрацию в качестве ИП в Управлении казначейства Фонда социального страхования – Administración de la Tesorería de la Seguridad Social.
  2. Регистрация в налоговых органах — Hacienda. Под регистрацией в налоговых органах понимается декларация о начале, изменении или закрытии деятельности. Производится в налоговом управлении по месту регистрации компании на основании заявления модели 036 (для обычной системы налогообложения) или 037 (для упрощенной системы налогообложения). Вместе с заявлением предоставляется оригинал и копия карточки резидента (tarjeta de residencia), и свидетельство о регистрации IAE. Процедура занимает несколько дней и является бесплатной.
  3. Регистрация в органах Социального страхования – Seguridad Social. Производится в Казначействе фонда – Tesorería de la Seguridad Social на основании заявления модели ТА0521. К заявлению должны прилагаться оригинал и копия свидетельства о регистрации IAE, оригинал и копия карточки резидента, карточка с номером социального страхования (если вы ранее работали и были зарегистрированы в фонде), а также документ, подтверждающий страхование от несчастного случая на производстве для получения денежных выплат в случае временной нетрудоспособности. Кроме того, предоставляется сертификат коллегии, если выбранный вид деятельности подразумевает членство в профессиональных коллегиях (адвокатская деятельность, экспертная деятельность и т.д.).

Необходимые формальности для ИП, арендующего помещение или владеющего собственным.

  1. Лицензия на открытие деятельности и оборудование – Licencia de Apertura de Actividades e Instalaciónes. Данная муниципальная лицензия подтверждает соответствие помещения и установленного в нем оборудования действующим нормативам градостроительства и техническому регламенту. Лицензия запрашивается на открытие помещения, после ее получения необходимо запросить лицензию на деятельность – Licencia de Funcionamiento. В случае, если здание или помещение, в котором вы будете осуществлять свою коммерческую деятельность, требует ремонта или дополнительного строительства, вам потребуется технический проект – Proecto Técnico, а также лицензия на проведение работ – Licencia de obra.
  2. Лицензия на проведение работ – Licencia de Obras. Необходима в качестве разрешения на проведение всевозможных строительных работ. Если работы связаны с изменением самой структуры здания, вам потребуется представить проект, подписанный компетентным техником. Проект должен быть завизирован в соответствующей коллегии и содержать планы, смету и сертификат качества производимых работ.

Необходимые формальности для ИП, использующего труд наемных работников.

  1. Регистрация компании в органах социального страхования и получение кода платежного счета. Проводится один раз в момент заключения первого договора с наемным работником. Необходимо заполнить формуляр ТА6 с указанием компании, с которой заключен договор страхования от несчастных случаев на производстве, и представить оригинал и копию карточки резидента. Кроме того, с вас потребуют представить оригинал и копию свидетельства о регистрации IAE, а также оригинал и копию свидетельства о регистрации в органах социального страхования в качестве индивидуального предпринимателя — Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
    Регистрация является обязательной для юридических лиц и ИП, планирующих использовать труд наемных работников.
  2. Регистрация в органах социального страхования каждого работника индивидуально. Производится один раз при первом трудоустройстве. Для регистрации необходимо представить заявление модели ТА1 и копию карточки резидента, DNI (если наемный работник является гражданином Испании), или иного документа, удостоверяющего личность.

Прочие формальности

  1. Регистрация в торговом реестре – Registro Mercantil. Не является обязательной для ИП, однако может быть осуществлена по желанию.
  2. Заказ книги посещений – Libro de visita. Такая книга является обязательной для любого ИП, предъявляется по первому требованию трудового инспектора и хранится в течение 5 лет. Для получения разрешения на использование электронной книги посещений необходимо гарантировать наличие в каждом рабочем центре хотя бы одного компьютера, подключенного к сети Интернет, и с возможностью чтения чиповых карт.

Социальная защищенность

Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в органах социального страхования, имеют право на медицинское обслуживание на общих основаниях. Медицинская помощь будет оказана в результате общего заболевания, или любого несчастного случая, полученного не на производстве (общая медицинская помощь, помощь специалистов, а также хирургическая помощь), а также гарантировано медицинское обслуживание в случае беременности и родов.

Тем не менее, индивидуальные предприниматели очень часто заключают дополнительные договоры страхования с частными компаниями, например: страхование от прекращения трудовой деятельности, инвалидности, несчастного случая, страхование жизни и здоровья. Производственные травмы и профессиональные заболевания страхуются в частных страховых компаниях. Эти компании сотрудничают, либо имеют собственные медицинские центры, в которых оказывается профессиональная помощь или лечение в случае травмы на производстве.

Однако, несмотря на гарантированную государственную поддержку, многие ИП имеют частную накопительную пенсионную программу. Вероятно, это связано с тем, что практически все ИП стараются занизить уровень своих доходов для уменьшения налогового бремени. Согласно данным Федерации индивидуальных предпринимателей – Federación de Trabajadores Autónomos (ATA), размеры пенсионных выплат ИП на 45% ниже, чем у граждан, работавших по найму.

С 6 ноября 2010 года вступил в силу закон, закрепляющий специальную систему защиты от потери работы для ИП. Выплаты в Фонд социального страхования увеличатся на 1,7%, что позволит в случае прекращения трудовой деятельности просить помощь в размере 70% от ежемесячной декларируемой суммы дохода. Данный вид страхования является добровольным, и право на получение выплаты появляется после 12 месяцев внесения взносов. Т.е. индивидуальные предприниматели, застраховавшиеся в ноябре текущего года, будут иметь право на денежную выплату с ноября 2011 г. Максимальный период выплат определен как 12 месяцев, для чего необходимо платить страховой взнос в течение 48 месяцев как минимум.

Разумеется, право на выплату появляется при исполнении определенных норм и требований, список которых является довольно обширным. Так, например, в случае использования труда наемных работников, все гарантии и обязательства по отношению к ним должны быть выполнены. Предпринимательская деятельность должна быть прекращена по экономическим причинам, техническим или организационным причинам, в результате непреодолимых обстоятельств или лишения административной лицензии. Кроме перечисленных основных причин законодательством предусмотрены и иные, дающие право на получение материальной помощи.

Фактуры

Фактура – это основной документ учета деятельности ИП. Согласно действующему испанскому законодательству, ИП обязаны выдавать фактуры за каждую выполненную работу или предоставленную услугу. Каждая фактура должна соответствовать определенным нормам, и может быть бумажной или электронной. Существую различные модели фактур, адаптированные под определенные виды деятельности.

По своим типам фактуры делятся на:

  • Обычные – подтверждающие коммерческую операцию.
  • Исправляющие – вносящие изменения в фактуры, выданные ранее, а также отражающие возврат товаров или оптовые скидки.
  • Обобщающие – группирующие ранее выписанные фактуры за определенный период. Чтобы обобщающая фактура была признана налоговыми органами действительной, предыдущие фактуры, которые она призвана сгруппировать, должны быть аннулированы.

Фактура должна содержать следующие реквизиты:

  • Идентификационные данные лица (компании), выполняющего работы или предоставляющего услуги: полное имя, адрес и налоговый номер.
  • Номер фактуры и дату ее выдачи.
  • Идентификационные данные лица или компании, для которой выполняются работы или предоставляются услуги.
  • Краткое описание выполненных работ или оказанных услуг.
  • Стоимость работ или услуг.
  • IRPF, положенный к удержанию.
  • IVA (НДС).
  • Итоговая сумма, включая налоги.
  • Форма оплаты. В случае оплаты с банковского счета, указывается его номер.

Предложения по работе для ИП

Индивидуальному предпринимателю, если он не владеет собственной компанией, сложнее найти работу, чем работнику по найму. На сотню размещенных в сети Интернет предложений по работе по контракту вы найдете всего несколько предложений для autónomo и freelance. Поэтому людям, работающим на себя, приходится создавать собственную клиентскую базу и уделять большее внимание качеству выполняемых работ или предоставляемых услуг, надеясь на хорошие рекомендации.

Среди профессий, в которых чаще всего требуются «фрилансеры», следует особо выделить следующие: программисты, сайтостроители, дизайнеры, переводчики, консультанты по бизнесу и т.п.

Следует отметить, что некоторые работодатели ради уменьшения расходов на оплату труда наемных работников, стремятся пригласить индивидуальных предпринимателей. Если ИП, работая на какую-либо компанию, имеет жесткий график и фиксированное рабочее место, не может сотрудничать с иными компаниями и не оформляет рабочие договоры от своего имени для других работников, он является ИП незаконно.

Ответственность

Всегда стоит помнить о том, что ответственность ИП является неограниченной, иными словами, не существует разницы между имуществом компании и личным имуществом. Если юридическое лицо в случае банкротства отвечает только имуществом и средствами, стоящими на балансе, то индивидуальный предприниматель может лишиться всего личного движимого и недвижимого имущества, которое пойдет в счет уплаты долговых обязательств.

Юридическим лицам также оказывается больше доверия со стороны клиентов, поставщиков и подрядчиков. Это связано с тем, что общества обязаны предоставлять данные бухгалтерского учета в Торговый реестр.

Выплаты в Фонд социального страхования – Seguridad Social.

  • ИП моложе 50 лет. С 1 января 2013 года налогооблагаемая база составляет от 858,60 до 3.425,70 евро. Удержание производится по ставке 29,80%. В случае если индивидуальный предприниматель (женщина) не застрахована от несчастного случая на производстве или профзаболевания, ставка будет увеличена на 0,10% для покрытия риска в течение беременности и послеродового периода.
  • ИП от 48 лет и старше. Налогооблагаемая база составляет от 925,80 до 1.888,80 евро.

Законодательством предусмотрены многочисленные льготы для ИП по социальным выплатам. Режим льготного налогообложения распространяется на ИП до 30 лет (женщин-ИП – до 35 лет), инвалидов, людей старше 65 лет, женщин после беременности и родов, женщин, подвергшихся домашнему насилию, жителей Сеуты и Мельльи, специалистов, занимающихся ремесленным производством и некоторые другие категории граждан.

Налог на доходы физических лиц – Impuesto sobre la Renta de la Personas Físicas (IRPF).

В самом начале нашей статьи мы отметили важность выбора направления деятельности при регистрации в качестве плательщика налога на экономическую деятельность – Impuesto de Actividades Económicos (IAE).

Если вы выбрали профессиональное – profesional – направление, то в каждой фактуре, выписываемой на имя юридического лица или другого ИП, вы будете обязаны учитывать IRPF. Режим профессиональной деятельности выбирают для себя специалисты, предоставляющие независимые услуги по своей специальности, например: адвокаты, врачи, медсестры, стоматологи, бухгалтеры, архитекторы, переводчики, страховые агенты и т.д. Т.е. обычно это профессионалы, работающие за гонорар, и которые каждый раз в момент оплаты выдают расписку о получении денег. Если вами выбрано предпринимательское – empresarial – направление деятельности (продажи, производство, строительство и т.д.), IRPF в фактуру не включается.

IRPF является прогрессивным налогом, с увеличением размера прибыли увеличивается ставка по налогу. На 2013 г. налоговым управлением определены следующие ставки по IRPF:

Как мы уже отметили выше, ИП, выбравшие направлением деятельности оказание профессиональных услуг, обязаны в фактурах для юридических лиц и других ИП учитывать IRPF. Если IVA (НДС), о котором мы поговорим далее, прибавляется к сумме, то IRPF наоборот – вычитается. Удержание производится по ставке 21% и в исключительных случаях по ставке 9% (например, в течение первых трех лет развития деятельности). Суммы налога, отраженные в выданных вами фактурах, будут перечислены на ваш счет компаниями и ИП, на которых данные фактуры были выписаны. Расчет происходит в период предоставления в налоговую службу годовых деклараций о доходах. Если IRPF к выплате будет больше IRPF к получению, налоговая спишет разницу с вашего счета. В противоположном случае разница будет возвращена вам.

Разберем простой пример. Вы оказали профессиональную услугу юридическому лицу на 1.000,00 евро. В фактуре отражается следующая сумма:

1.000,00 – 21% IRPF + 21% IVA = 1.000,00 – 210,00 + 210,00 = 1.000,00 евро

Допустим, в течение года вы выписали фактуры на 20.000,00 евро, а ваши расходы составили 5.000,00 евро. Итого ваша прибыль равняется 15.000,00 евро. Ставка IRPF составляет 24,75% для данной суммы годового дохода. Т.е. вы обязаны уплатить государству 3712,50 евро. В то же время, в течение года вы вычитали 21% в выписываемых вами фактурах, что в общей сумме составило 4.200,00 евро (20.000,00 * 21%). Эта сумма в течение года перечислялась на счет налоговых органов компаниями и ИП, на чье имя вы выписывали фактуры. Считаем разницу между IRPF к выплате и к получению: 3.712,50 – 4.200,00 = — 487,50 евро. Иными словами, вы получите возврат по налогу в размере 487,50 евро.

Кроме того, если среди фактур, подтверждающих ваши расходы, есть выданные другими ИП с вычитаемыми 21% IRPF, вы обязаны в течение года перечислять в налоговые органы соответствующие суммы.

НДС – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

IVA является косвенным непрогрессивным налогом, выступающим в качестве обременения на операции с товарами и услугами.

Расчет по IVA производится ежеквартально на разницу между суммой налога к выплате и к получению. Допустим, в течение трех месяцев ИП выписал фактуры на 3.000,00, получив с клиентов 630,00 евро (3.000,00 * 21%). В то же самое время им были куплены продукты или материалы на сумму 2.000,00 с уплатой IVA в размере 420,00 евро (2.000,00 * 21%). В итоге при подаче квартальной декларации по налогу необходимо будет заплатить разницу: 630,00 – 420,00 = 210,00 евро.

Основные виды товаров и услуг облагаются IVA по ставке 21%, однако отдельные виды имеют уменьшенную ставку (10% или 4%), или вовсе не облагаются налогом.

Помощь ИП, предоставляемая службой занятости

Если вы состоите на учете в службе занятости, получаете пособие по безработице и продолжите получать его еще как минимум в течение трех месяцев, не запрашивали иную помощь в течение последних четырех лет и собираетесь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, вы имеете право на получение субсидии. Заявление на получение субсидии должно быть представлено в службу занятости ранее даты начала предпринимательской деятельности.

Вам будет единовременно выплачено от 60 до 100% суммы, указанной в качестве необходимой инвестиции для начала деятельности (100% от суммы инвестиции начисляются инвалидам с потерей трудоспособности свыше 33%, 80% — ИП до 30 лет и женщинам-ИП до 35 лет, 60% — остальным безработным). Если сумма субсидии составила менее 100%, то оставшаяся часть пойдет в счет ежемесячных выплат в Фонд социального страхования. Также вы вправе всю сумму субсидии направить на ежемесячные выплаты в соцстрах.

Следует заметить, что многие автономии предоставляют помощь молодым предпринимателям. Условия и форма выдачи варьируется год от года, а сумма обычно не превышает 5.000,00 евро.

Резюме

Итак, как вы можете видеть, регистрация и работа в качестве ИП является не самым простым делом. Среди плюсов работы на себя стоит выделить два главных момента:

  • Полная независимость от работодателей, партнеров и коллег в принятии решений относительно развития направления деятельности и графика работы.
  • В сравнении с юридическими лицами, более простая и понятная, а также экономичная (при невысоком уровне доходов) система налогообложения.

Среди минусов основными являются:

  • Полная ответственность, как личным имуществом, так и имуществом, участвующим в предпринимательской деятельности.
  • Чрезмерное увеличение налогового бремени при повышении годового уровня доходов. Иными словами, быть ИП выгодно исключительно владельцам малого бизнеса.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *